Szanowni Państwo
Poniżej przedstawiamy "terminarz podatkowy" na luty. Jest to lista ważnych terminów podatkowych, których nie powinni Państwo, jako przedsiębiorcy, przegapić. Mamy nadzieję, że dzięki tej liście zyskają Państwo całościowe spojrzenie na ten jakże ważny z punktu widzenia biznesu miesiąc, pełen ważnych decyzji i terminów.
6.02.2023 (poniedziałek)
-złożenie deklaracji VAT-14 o należnych kwotach podatku VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych za styczeń 2023 r.
7.02.2023 (wtorek)
-wpłata podatku dochodowego w formie karty podatkowej za styczeń
2023 r.
-wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego pobranego w styczniu
2023 r. od należności wypłaconych zagranicznej osobie prawnej
z tytułów wymienionych w art. 7b ust. 1 pkt 3-6 (tu:
wypłaconych na rzecz podmiotu mającego siedzibę lub zarząd na terytorium lub
w kraju stosującym szkodliwą konkurencję podatkową), art. 21
ust. 1 i art. 22 ust. 1 ustawy o pdop
-wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego pobranego w styczniu
2023 r. od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu
udziału w zyskach osób prawnych, a podatnikom przekazanie
informacji CIT-7
-wpłata przez spółkę przejmującą zryczałtowanego podatku od dochodu,
o którym mowa w art. 7b ust. 1 pkt 1 lit. m tiret
pierwsze ustawy o pdop powstałego w styczniu 2023 r.
-złożenie deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków (PIT-NZ i PIT-NZS) za styczeń 2023 r. oraz wpłacenie podatku należnego
wynikającego z deklaracji złożonych za miesiące od stycznia 2019 r.
do stycznia 2023 r. - jeżeli do utraty składnika majątku doszło
w styczniu 2023 r.
-złożenie deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych
zysków CIT-NZ za styczeń
2023 r. oraz wpłata podatku należnego wykazanego w tej deklaracji
10.02.2023 (piątek)
-złożenie zgłoszenia INTRASTAT za styczeń 2023 r.
15.02.2023 (środa)
-wpłata składek ZUS za styczeń 2023 r. - płatnicy składek
posiadający osobowość prawną
-wpłata podatku od nieruchomości i podatku leśnego za luty 2023 r.-
osoby prawne, jednostki organizacyjne oraz spółki nieposiadające osobowości
prawnej
-wpłata I raty podatku od środków transportowych
-złożenie deklaracji na podatek od środków transportowych na dany rok podatkowy
- osoby fizyczne i osoby prawne oraz jednostki organizacyjne
nieposiadające osobowości prawnej będące właścicielami środków transportowych
-wpłata do PPK
20.02.2023 (poniedziałek)
-wpłata składek ZUS za styczeń 2023 r. - pozostali płatnicy
składek (z wyłączeniem jednostek budżetowych i samorządowych zakładów
budżetowych oraz osób prawnych)
-wpłata za styczeń 2023 r. pobranych zaliczek od przychodów ze stosunku
pracy
-wpłata za styczeń 2023 r. miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy od
osób fizycznych i od osób prawnych
-wpłata za styczeń 2023 r. przez płatników, o których mowa
w art. 41 ustawy o pdof, pobranych zaliczek na podatek dochodowy
lub zryczałtowanego podatku dochodowego
-wpłata za styczeń 2023 r. ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
-wpłata przez spółkę dominującą reprezentującą podatkową grupę kapitałową
zaliczki na podatek pobranej za styczeń 2023 r.
-wpłata należnego zryczałtowanego podatku przez: podatnika wymienionego
w art. 17 ust. 1 ustawy o pdop, jeżeli w styczniu
2023 r. dochód z dywidendy oraz innych przychodów z tytułu
udziału w zyskach osób prawnych wydatkował niezgodnie
z przeznaczeniem określonym w oświadczeniu CIT-5; spółkę,
która w styczniu 2023 r. utraciła prawo do zwolnienia, o którym
mowa w art. 22 ust. 4 ustawy o pdop
-wpłata za styczeń 2023 r. zaliczki na podatek przez spółkę
nieruchomościową/przedstawiciela podatkowego spółki nieruchomościowej od
dochodu, o którym mowa w art. 41 ust. 4f lub ust. 4g
ustawy o pdof i w art. 26aa ust. 1 lub 2 ustawy
o pdop oraz przesłanie podatnikowi informacji o wpłaconej zaliczce
odpowiednio PIT-ISN i CIT-ISN
-wpłata za styczeń 2023 r. podatku od przychodów
z budynków, o którym mowa w art. 30g ustawy o pdof
i art. 24b ustawy o pdop
-wpłata na PFRON za styczeń 2023 r.
27.02.2023 (poniedziałek)
-wpłata podatku VAT za styczeń 2023 r.
-złożenie deklaracji VAT-8, VAT-9M, VAT-12 za
styczeń 2023 r.
-przesłanie pliku JPK_V7M za styczeń 2023 r.
-przesłanie pliku JPK_V7K za styczeń 2023 r. (część
ewidencyjna)
-wpłata podatku akcyzowego za styczeń 2023 r. oraz złożenie deklaracji dla
podatku akcyzowego
-przesłanie informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych
transakcjach VAT-UE za styczeń 2023 r.
-złożenie deklaracji VAT-13 przez przedstawiciela podatkowego
za styczeń 2023 r.
-przekazanie do PFRON dokumentów dotyczących dofinansowania do wynagrodzeń
niepełnosprawnych pracowników za styczeń 2023 r.
-rozliczenie podatku cukrowego należnego za styczeń 2023 r.
-rozliczenie podatku od przychodu za sprzedaży detalicznej PSD-1 za
styczeń 2023 r.
28.02.2023 (wtorek)
-przekazanie (drogą elektroniczną) Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej
informacji o cenach transferowych TPR-C, której termin złożenia upłynął
w listopadzie 2022 r.
-złożenie (drogą elektroniczną) urzędowi skarbowemu oświadczenia
o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych, którego termin
złożenia upłynął w listopadzie 2022 r.
Termin do złożenia przez podmioty powiązane:
- informacji o cenach transferowych (TPR-C), o którym mowa
w art. 11t ust. 1 ustawy o pdop (w brzmieniu
obowiązującym do 31 grudnia 2021 r.) oraz
- oświadczenia o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych,
o którym mowa w art. 11m ust. 1 ustawy o pdop
(w brzmieniu obowiązującym do 31 grudnia 2021 r.),
przedłużono o 3 miesiące. Przedłużenie to dotyczy sytuacji, gdy termin do
ich złożenia upłynął w okresie od 1 lipca 2022 r. do 31 grudnia
2022 r. Wynika tak z art. 31z ust. 1 pkt 6
i ust. 2 pkt 6 ustawy o COVID-19 (Dz. U.
z 2021 r. poz. 2095 ze zm.).
Zatem w przypadku gdy termin ten upłynął w okresie od 1 do 30
listopada 2022 r., podmioty powiązane zobowiązane są dopełnić wspomnianych
obowiązków do 28 lutego 2023 r.
-przekazanie podatnikowi informacji o przychodach z innych źródeł
oraz o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy
w 2022 r. (PIT-11)
-przekazanie podatnikowi informacji o niektórych dochodach
z kapitałów pieniężnych w 2022 r. (PIT-8C)
-przekazanie podatnikowi rocznego obliczenia podatku przez organ
rentowy/informacji o dochodach uzyskanych od organu rentowego za
2022 r. (PIT-40A/11A)
-przekazanie urzędowi skarbowemu (wyłącznie drogą elektroniczną) i osobie
objętej ograniczonym obowiązkiem podatkowym imiennej informacji
o wysokości uzyskanego przychodu (dochodu) w 2022 r. (IFT-1R)
-przekazanie (podatnikowi) informacji o wypłaconych podatnikowi kwotach
z tytułu pełnienia obowiązków społecznych i obywatelskich za 2022 r.
(PIT-R)
-przekazanie do ZUS informacji o wysokości przychodów uzyskanych
z pracy zarobkowej przez emerytów i rencistów w 2022 r.
-przekazanie do PFRON przez osoby niepełnosprawne prowadzące działalność
gospodarczą wniosku o refundację zapłaconych składek emerytalno-rentowych
za grudzień 2022 r.
-przekazanie ubezpieczonemu informacji za 2022 r. o danych zawartych
w imiennych raportach miesięcznych sporządzonych do ZUS, w podziale
na poszczególne miesiące
-złożenie deklaracji o wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne,
zapłaconej i odliczonej od karty podatkowej w poszczególnych
miesiącach 2022 r. (PIT-16A)
-złożenie deklaracji dla rozliczenia podatku VAT w zakresie procedury
importu VII-DO za styczeń 2023 r.
-wpłata ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych za grudzień 2022 r.
i za IV kwartał 2022 r.